Штрафы ФНС для релоканта
Опубликовано 12.10.2024 · Обновлено 14.10.2026 · Чтение 8-12 мин
Самые опасные штрафы для релокантов: 500k ₽ за неуведомление о КИК, 20-100% от суммы операции за нарушения ФЗ-173, 20-30k ₽ за неподачу ОДС. Большинство нарушений можно исправить добровольно с минимальным штрафом или избежать через статус валютного нерезидента.
📌 Ключевые выводы
- Топ-1 штраф: 500 000 ₽ за неуведомление о КИК
- Незаконные валютные операции: 20-100% от суммы
- Непредставление ОДС: 20-30 тыс. ₽
- Лучшая защита: статус валютного/налогового нерезидента
- Добровольная подача с задержкой — минимизация штрафа
Топ-5 штрафов для релоканта
| Штраф | Сумма |
|---|
|---|---|
| 1. Неуведомление о КИК | 500 000 ₽ за каждую |
|---|---|
| 2. Незаконная валютная операция | 20-100% от суммы |
| 3. Непредставление ОДС | 20 000 – 30 000 ₽ |
| 4. Неуплата налога с КИК | 20% (40% умышленно) |
| 5. Неуведомление об открытии счёта | 4 000 – 5 000 ₽ |
Штрафы по ФЗ-173 (валютное законодательство)
| Нарушение | Штраф |
|---|
|---|---|
| Неуведомление об открытии счёта | 4 000 – 5 000 ₽ |
|---|---|
| Неуведомление о закрытии счёта | 4 000 – 5 000 ₽ |
| Подача с нарушением срока | 1 000 – 1 500 ₽ |
| Неподача ОДС | 20 000 – 30 000 ₽ |
| Подача ОДС с ошибками | 1 000 – 1 500 ₽ |
| Незаконная валютная операция | 20% – 100% от суммы |
| Повторное нарушение | До 200% |
Самые опасные — штрафы за незаконные валютные операции. Если ФНС посчитает, что зачисление на счёт было нарушением — штраф 100% от суммы.
Как избежать:
- Уведомить о всех счетах в течение 1 мес.
- Подавать ОДС ежегодно до 1 июня
- ИЛИ — стать валютным нерезидентом (183+ дней вне РФ за календарный год) → все обязательства отпадают.
Штрафы по КИК
500 000 ₽ за каждую неуведомлённую КИК — самый высокий штраф в налоговом праве.
| Нарушение | Штраф |
|---|
|---|---|
| Неподача уведомления о КИК | 500 000 ₽ за каждую |
|---|---|
| Подача уведомления с ошибками | 200 000 ₽ за каждую |
| Неподача декларации (когда требуется) | 5% от налога, мин. 1 000 ₽ |
| Неуплата налога на прибыль КИК | 20% от неуплаченного |
| Умышленная неуплата | 40% от неуплаченного |
Особенность: штрафы по КИК легко получить случайно:
- Купили иностранные акции и стали миноритарным акционером с долей 25%+ → КИК
- Стали бенефициаром семейного траста → КИК
- Унаследовали долю в иностранной компании → КИК
Защита: при потере резидентства все обязательства снимаются.
Штрафы по 3-НДФЛ
| Нарушение | Штраф |
|---|
|---|---|
| Неподача декларации | 5% от налога/мес., мин. 1 000 ₽ |
|---|---|
| Неуплата НДФЛ | 20% от налога |
| Умышленная неуплата | 40% от налога |
| Подача с ошибками | 100-500 ₽ |
Срок подачи 3-НДФЛ: до 30 апреля года, следующего за отчётным.
Кто обязан подавать (нерезидент):
- Получил доход с продажи имущества в РФ
- Получил доход от аренды в РФ
- Получил иные доходы, не удержанные у источника
Срок уплаты НДФЛ: до 15 июля.
Как минимизировать штрафы
1. Подача с задержкой (явка с повинной)
Если вы пропустили срок, но подали добровольно до того, как ФНС нашла нарушение:
- Штраф минимизируется
- Часто — штраф 1 000 – 1 500 ₽ вместо более серьёзного
2. Получение статуса валютного нерезидента
183+ дней вне РФ за календарный год → все обязательства по ФЗ-173 отпадают.
3. Получение статуса налогового нерезидента
183+ дней вне РФ за скользящие 12 мес. → обязательства по КИК отпадают.
4. Подача всех документов через ЛК
ЛК налогоплательщика на nalog.gov.ru — самый удобный способ. Документы подаются мгновенно, есть подтверждение получения.
5. Хранение всех квитанций
Сохраняйте справки о подаче, скриншоты, переписку с банками. Это поможет при споре.
⚡ Калькулятор
Посчитайте размер штрафа: Калькулятор штрафов ФНС →
PDF-пакет документов — $149
Готовый комплект документов для безошибочной подачи в ФНС
Оплата криптой (USDT, BTC, ETH) · доставка отчёта моментально после оплаты · Подарить
❓ FAQ — частые вопросы
Полные ответы на популярные запросы по теме.
500 000 ₽ за неуведомление о КИК или 100% от суммы валютной операции по ФЗ-173.
Да — стать валютным нерезидентом (183+ дней вне РФ за календарный год) и налоговым нерезидентом.
Подать с задержкой через ЛК — штраф будет минимальным. Лучше, чем ждать проверки.
Если ФНС признает зачисление или списание со счёта незаконной валютной операцией.
500 000 ₽ за неуведомление о КИК или 100% от суммы валютной операции по ФЗ-173.
Да — стать валютным нерезидентом (183+ дней вне РФ за календарный год) или налоговым нерезидентом, тогда обязательства снимаются.
Подать с задержкой через ЛК ФНС — штраф будет минимальным (1 000-1 500 ₽). Лучше, чем ждать налоговую проверку.
Если ФНС признает зачисление или списание со счёта незаконной валютной операцией. Например, прямое получение зарплаты от иностранца на счёт без уведомления.
5% от налога за каждый месяц просрочки (минимум 1 000 ₽). Если налог не уплачен — ещё 20% (40% умышленно).