Как уйти из налогового резидентства РФ

Шаг 1. Спланируйте дни

Перед физическим уездом — рассчитайте, когда станете нерезидентом по правилу 183 дней.

Окно — скользящие 12 месяцев. Это значит, что счёт начинается с момента выезда:

• Уехали 1 марта 2025
• Прожили за границей 6 мес. → к 1 сентября 2025 в РФ за последние 12 мес. вы пробыли менее 183 дней → нерезидент

Если планируете вернуться на короткое время — учитывайте, что это «съест» дни. Чтобы не выйти из нерезидентства, не превышайте 182 дня в РФ в скользящих 12 мес.

Используйте трекер дней для точного расчёта.

Шаг 2. Уведомите ФНС о смене статуса

Если вы стали нерезидентом — подайте уведомление в ФНС о смене статуса. Это не обязательно (статус определяется фактически), но рекомендуется для:

• Возврата излишне удержанного НДФЛ
• Подтверждения статуса при споре
• Получения справки о резидентстве

Что нужно:

• Заполнить заявление в произвольной форме
• Приложить копии паспорта со штампами
• Приложить билеты, договоры аренды, иные документы
• Подать через ЛК налогоплательщика или лично

В ответ ФНС может выдать справку о статусе налогового резидента/нерезидента — полезный документ для других стран.

Шаг 3. Что делать с ИИС

ИИС типа А (вычет 13%) — теряет смысл при нерезидентстве, так как:

• Вы платите 30% НДФЛ как нерезидент → нечего возвращать
• Вычет можно получить только при наличии дохода в РФ

Решение: оставить открытым (на будущее) или закрыть. При закрытии ранее 3 лет — вычеты придётся вернуть.

ИИС типа Б (льгота на доход) — льгота не сохраняется при смене резидентства. Это важно:

• Если у вас есть прибыль на ИИС типа Б — она будет облагаться по ставке нерезидента (30%)
• Лучше закрыть ИИС до смены статуса, либо заранее перевести в обычный брокерский счёт

Действия:

1. Закройте ИИС типа Б до того, как стать нерезидентом

2. Подайте 3-НДФЛ за год закрытия — получите льготу как резидент

3. Деньги переведите на обычный счёт

Шаг 4. Что делать с КИК

Если вы владелец КИК (контролируемой иностранной компании):

Будучи резидентом:

• Уведомление о КИК — до 30 апреля
• Декларация по налогу на прибыль КИК — если прибыль >10 млн ₽
• Налог 13-22% от прибыли КИК

Став нерезидентом — все обязательства снимаются. Можно:

• Не подавать уведомление в год становления нерезидентом (если был нерезидентом весь год)
• Не платить налог на прибыль КИК

Внимание: если вы стали нерезидентом в середине года, у вас остаются обязательства за период резидентства.

Шаг 5. Уведомите работодателя

Если вы работаете удалённо на российскую компанию:

С 2024 года ставка НДФЛ для нерезидентов-удалёнщиков на российские компании — 13/15% (как для резидентов).

Чтобы это применялось:

• В трудовом договоре должно быть прописано, что работа дистанционная
• Уведомите работодателя о смене статуса
• Работодатель пересчитает НДФЛ начиная с месяца смены

Если в договоре не указано «дистанционная работа» — ставка нерезидента 30%. Стоит обновить трудовой договор перед уездом.

Шаг 6. Документы и доказательства

ФНС может запросить доказательства фактического нахождения за рубежом:

Хранить:

• Паспорт со штампами (фото каждого штампа)
• Все посадочные талоны
• Договор аренды/собственности за границей
• Договор работы/учёбы за границей
• Выписки по картам (расходы за рубежом)
• Медицинская страховка
• Счета за коммунальные услуги/мобильную связь

Что не нужно: уведомлять ФНС каждую поездку или ежемесячно отправлять документы. Документы понадобятся только при проверке.

Шаг 7. Банки в РФ

Российские банки могут изменить функционал для нерезидентов:

• Некоторые ограничивают онлайн-переводы
• Возможны вопросы при получении доходов на счёт
• Могут потребовать подтверждение источника средств

Рекомендации:

• Сохраните счета в крупных банках (Сбер, ВТБ, Тинькофф)
• Привяжите номера телефонов и адреса электронной почты, доступные за границей
• При закрытии счёта забирайте документы о закрытии

Удалённое управление: мобильные приложения большинства банков работают за границей.

⚡ Калькулятор

---

❓ FAQ — частые вопросы

Полные ответы на популярные запросы по теме.

---