ИИС при отъезде — налоговый разбор

Два типа ИИС

ИИС (Индивидуальный Инвестиционный Счёт) — специальный инвестиционный счёт с налоговыми льготами.

Тип А — налоговый вычет:

• Вычет 13% от внесённой суммы (макс. 52 000 ₽/год)
• Возврат через 3-НДФЛ из уплаченного НДФЛ
• Лимит взноса — 1 млн ₽/год

Тип Б — льгота на доход:

• 0% НДФЛ с прибыли от продажи ценных бумаг
• Действует, если ИИС работает 3+ года
• Лимит взноса — 1 млн ₽/год

Общие условия:

• Минимум 3 года для применения льгот
• Один ИИС на физлицо
• При закрытии ранее 3 лет — все льготы отзываются (для ИИС А — нужно вернуть вычеты)

ИИС типа А и нерезидентство

Главная проблема: вычет 13% работает только при наличии дохода в РФ, облагаемого НДФЛ 13%.

При смене статуса на нерезидента:

• Доходы в РФ облагаются по 30% (НЕ 13%)
• Вы не можете применить вычет к 30% — это разные ставки
• Нет дохода в РФ → нет НДФЛ → нет возврата

Что делать:

Вариант 1: Оставить ИИС открытым

• Если планируете вернуться в РФ — вычет можно применять при возврате резидентства
• Деньги на ИИС остаются доступны для торговли
• Минус: блокировка средств без выгоды

Вариант 2: Закрыть ИИС

• Если ИИС работал ≥3 лет — налоговых санкций нет
• Если <3 лет — придётся вернуть полученные вычеты + 1/300 ключевой ставки в день за период
• Деньги переводите на обычный брокерский счёт

ИИС типа Б — закрывайте до отъезда

ИИС типа Б даёт льготу на доход — 0% НДФЛ при продаже ценных бумаг.

Главная проблема: льгота не сохраняется при смене резидентства.

Сценарий «не закрыли ИИС типа Б»:

• Вы стали нерезидентом
• Через год продаёте акции на ИИС с прибылью 1 млн ₽
• Брокер удерживает НДФЛ по ставке нерезидента 30% (а не 0%)
• Льгота автоматически отменена
• Потерянные деньги: 300 000 ₽ налога, который можно было избежать

Лучшая стратегия:

1. Перед потерей резидентства продайте все активы на ИИС типа Б

2. Получите освобождение от налога (0%)

3. Закройте ИИС

4. Деньги переведите на обычный брокерский счёт

Если ИИС работал ≥3 лет — закрытие без штрафов, льгота применена.

Обычный брокерский счёт vs ИИС

Обычный брокерский счёт — нет ИИС-льгот, но:

|---|---|---|

ЛДВ (Льгота Долгосрочного Владения):

• Налог 0% с прибыли от продажи акций после 3 лет владения
• Лимит — 3 млн ₽ × кол-во лет владения
• Применяется только для резидентов РФ

Для нерезидентов:

• ЛДВ не применяется
• Налог 30% с прибыли независимо от срока владения

Это значит, что после потери резидентства все российские налоговые льготы (ИИС, ЛДВ, ИИС типа Б) перестают работать.

Альтернативы для нерезидента

1. Зарубежный брокер

Открыть счёт в международном брокере:

• Interactive Brokers — для серьёзных инвесторов, открывает резидентам разных стран
• Saxo Bank — европейский брокер
• eToro — платформа для соцторговли
• Trading 212 — европейский, удобный для розничных

При торговле через зарубежного брокера налог платится в стране резидентства, по местным правилам.

2. Робо-эдвайзеры

• Trading 212 Pies — автоматизированные портфели
• Lightyear — европейский робо-эдвайзер

3. Криптовалюты

• Binance — крупнейшая биржа (доступна не во всех странах)
• Coinbase — для регулируемых рынков
• Bybit, OKX — альтернативы

Налоги на крипту платятся по местным правилам страны резидентства.

⚡ Калькулятор

---

❓ FAQ — частые вопросы

Полные ответы на популярные запросы по теме.

---