Я потерял налоговое резидентство РФ
Если вы провели 183+ дней вне РФ за последние 12 месяцев, вы автоматически стали налоговым нерезидентом. Главное: ставка НДФЛ 30% с российских доходов (исключения — дивиденды 15%, удалёнка 13/15%), не платите налог с иностранного дохода. Закройте ИИС типа Б, уведомите работодателя. По итогам года при 183+ днях вне РФ становитесь валютным нерезидентом — снимаются обязательства по ОДС.
📌 Что нужно сделать (короткая версия)
- НДФЛ 30% с российских доходов (исключения: дивиденды 15%, удалёнка 13/15%)
- Иностранный доход не облагается в РФ
- Закройте ИИС типа Б до смены статуса
- Уведомите работодателя для пересчёта НДФЛ
- По итогам года при 183+ днях вне РФ → валютный нерезидент
📋 Пошаговый план действий
-
1. Проверьте свой статус
Используйте трекер дней или калькулятор 183 дней. Резидентство определяется на любую дату по предыдущим 12 месяцам.
-
2. Уведомите работодателя
Если работаете удалённо на российскую компанию — попросите HR пересчитать НДФЛ с 13/15% (а не 30%). В трудовом договоре должно быть указание на дистанционную работу.
-
3. Закройте ИИС типа Б
Льгота не сохраняется при нерезидентстве. Закройте до того, как стали нерезидентом — получите освобождение. После — продажа уже по 30%.
-
4. Прекратите подачу уведомления о КИК
Обязательства по КИК для нерезидентов не применяются. Если за год вы стали нерезидентом — уведомление за этот год всё равно нужно (за период резидентства).
-
5. Дождитесь конца года для валютного нерезидентства
По итогам календарного года 31 декабря: 183+ дней вне РФ → валютный нерезидент → не нужно подавать ОДС, уведомления о счетах.
-
6. Получите справку о статусе
Запросите справку о налоговом резидентстве/нерезидентстве через ЛК ФНС — может пригодиться в новой стране для применения СОИДН.
⚠️ Типичные ошибки
- Не считаете правильно — день въезда и выезда оба учитываются
- Не закрыли ИИС типа Б до смены статуса — налог 30% вместо 0%
- Не уведомили работодателя — продолжаете платить 30% вместо 13/15%
- Не сохранили доказательства — ФНС может пересчитать
- Получили доход с продажи недвижимости как нерезидент — 30% от полной суммы (не от прибыли)
Аудит резидентства — $49
Профессиональный анализ вашей ситуации с пошаговым планом действий
Оплата криптой · моментальная доставка · Подарить
❓ FAQ — частые вопросы
Посчитайте дни за предыдущие 12 мес. Если в РФ менее 183 дней — нерезидент.
За период резидентства подавайте все, что должны (3-НДФЛ, ОДС, уведомления о КИК).
Да. При 183+ днях в РФ за 12 мес. — снова резидент со всеми обязательствами.
Посчитайте дни в РФ за предыдущие 12 мес. Если менее 183 дней — нерезидент. Используйте трекер на сайте.
За период резидентства подавайте все документы, которые должны (3-НДФЛ, ОДС, уведомления о КИК). Они привязаны к статусу на момент события.
Да. При 183+ днях в РФ за 12 мес. — снова резидент со всеми обязательствами. Статус определяется фактически.
Зависит от структуры дохода. Для иностранных доходов — выгоднее быть нерезидентом. Для российских — резидентом.